金牌答疑老师解答

文老师| 官方答疑老师

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结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税

贷:应交税费一应交增值税一 进项税额

结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额

贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时

借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;

2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:

借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税

缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

计提所得税,借所得税贷应交税费-应交所得税,,缴纳所得税,借应交所得税贷银行存款、
缴纳个人所得税,借应交税费-应交个人所得税贷银行存款,扣缴个人所得税,借应付职工薪酬-工资贷应交税费-应交广东人所得税 银行存款

2019-07-20,13:29:31

学堂用户_ph188061 | 会计达人

追问:小规模纳税人怎么做呢?要分几步,怎么做分录

2019-07-20,13:44:09

文老师| 官方答疑老师

小规模增值税就比较简单,借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税,缴纳,借应交税费-应交增值税贷银行存款

2019-07-20,14:21:47

学堂用户_ph188061 | 会计达人

追问:企业所得税和个人所得税呢?分录

2019-07-20,14:27:04

文老师| 官方答疑老师

这个和上面一般纳税人是一样的

2019-07-20,14:30:44

学堂用户_ph188061 | 会计达人

追问:我们6月装修很多钱,都是老板自己垫付的,这个分录怎么做呢

2019-07-20,14:51:44

文老师| 官方答疑老师

是租的房子是吧,借长期待摊费用-装修费贷其他应付款

2019-07-20,15:00:48

学堂用户_ph188061 | 会计达人

追问:那其他应付款后面要怎么处理呢

2019-07-20,15:02:01

文老师| 官方答疑老师

这是老板自己垫付的,以后还需要还给他,借其他应付款贷银行存款

2019-07-20,15:07:22

学堂用户_ph188061 | 会计达人

追问:以什么方式还给他呢?怎么做分录

2019-07-20,15:14:45

文老师| 官方答疑老师

银行存款的方式,借其他应付款贷银行存款

2019-07-20,15:15:35

学堂用户_ph188061 | 会计达人

追问:比如进了他私人账户这部分的钱,他自己用掉了,就做还款吗?

2019-07-20,15:17:07

文老师| 官方答疑老师

您好,您这是什么意思

2019-07-20,15:20:38

学堂用户_ph188061 | 会计达人

追问:老师你好,我收入这样做行不行?我是餐饮业,一般纳税人,但是我们货款不开发票所以没有抵扣(你不用考虑税务),营业也不是全部都开票的,你看一下我的分录可不可以这样做

2019-07-20,15:26:29

文老师| 官方答疑老师

您好,可以的,内帐的话是可以这样做的

2019-07-20,15:30:16

学堂用户_ph188061 | 会计达人

追问:好的,谢谢

2019-07-20,15:32:30

文老师| 官方答疑老师

不客气,这是我们的职责所在

2019-07-20,15:39:12


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